Об установлении порядка привлечения остатков средств на единый счет областного бюджета и возврата привлеченных средств
В соответствии со статьей 2361 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Установить Порядок привлечения остатков средств на единый счет областного бюджета и возврата привлеченных средств согласно приложению
к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие
с 1 января 2021 года.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить
на заместителя Губернатора Томской области – начальника Департамента финансов Томской области.
И.о. Губернатора Томской области А.М.Феденёв
Ю.В.Фролова
0114mn03.pap2021
Приложение
к постановлению Администрации Томской области
от 15.01.2021 № 5а
Порядок привлечения остатков средств на единый счет
областного бюджета и возврата привлеченных средств
1. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет правила привлечения Департаментом финансов Томской области (далее – Департамент финансов) на единый счет областного бюджета остатков средств с казначейского счета для осуществления
и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, открытого Департаменту финансов в Управлении Федерального казначейства по Томской области (далее – УФК), и их возврата на казначейский счет, с которого они были ранее перечислены.
2. Департамент финансов осуществляет привлечение остатков средств
на единый счет областного бюджета с казначейского счета для осуществления
и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее – казначейский счет), открытого Департаменту финансов
в УФК.
3. Департамент финансов осуществляет учет операций в части сумм:
1) поступивших (перечисленных) на единый счет областного бюджета
с казначейского счета;
2) перечисленных (поступивших) с единого счета областного бюджета
на казначейский счет.
2. Условия и порядок привлечения остатков средств
на единый счет областного бюджета
4. Департамент финансов осуществляет привлечение остатков средств
с казначейского счета на единый счет областного бюджета в случае прогнозирования временного кассового разрыва на едином счете областного бюджета.
Объем привлекаемых средств с казначейского счета на единый счет областного бюджета определяется Департаментом финансов исходя из остатка средств на казначейском счете, сложившегося после исполнения распоряжений
о совершении казначейских платежей по казначейскому счету, с соблюдением требований, установленных пунктом 5 настоящего Порядка, но не более суммы, необходимой для покрытия временного кассового разрыва на едином счете областного бюджета.
5. Объем привлекаемых средств с казначейского счета должен обеспечивать достаточность средств на казначейском счете для осуществления выплат в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет областного бюджета, на основании направленных в Департамент финансов распоряжений
в форме заявок на выплату средств получателями указанных средств.
6. Распоряжения о совершении казначейских платежей предоставляются Департаментом финансов в УФК не позднее 16 часов местного времени
(в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, – до 15 часов местного времени) текущего дня.
3. Условия и порядок возврата средств, привлеченных
на единый счет областного бюджета
7. Департамент финансов (за исключением случая, указанного в пункте 8 настоящего Порядка) осуществляет возврат привлеченных средств на казначейский счет, с которого они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений в форме заявок
на выплату средств получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.
8. В случае, если в областном бюджете расчетная доля межбюджетных трансфертов из федерального бюджета (за исключением субвенций) в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет не превышала 20 процентов объема собственных доходов консолидированного бюджета Томской области, Департамент финансов осуществляет возврат привлеченных средств
на казначейский счет, с которого они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений в форме заявок
на выплату средств получателей указанных средств.
9. Объем возвращаемых средств с единого счета областного бюджета
на казначейский счет определяется Департаментом финансов исходя из суммы подлежащих оплате распоряжений в форме заявок на выплату средств
с казначейского счета, направленных в Департамент финансов получателями указанных средств.
10. Перечисление средств с единого счета областного бюджета
на казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с казначейского счета на единый счет областного бюджета и объемом средств, перечисленных с единого счета областного бюджета на казначейский счет в течение текущего финансового года.
